Als Angestellter oder Selbständiger, der in Portugal lebt, müssen Sie eine Einkommenssteuer, die sogenannte IRS, zahlen. Im Gegensatz zu Frankreich ist die portugiesische Steuer nicht progressiv und wird direkt an der Quelle vom Arbeitgeber einbehalten, der sie an den Staat abführt. Es gibt 7 Steuerklassen, die von 14,5 % bis 48 % reichen, und sie beginnen mit dem ersten Euro des Gehalts, von dem einige Abzüge möglich sind. Ich erzähle Ihnen alles, was Sie über die Einkommensteuer in Portugal wissen müssen.
Einkommensteuer in Portugal
Steuertarif
Portugal hat ein progressives Steuersystem. Das bedeutet, dass ein Steuersatz auf jede Einkommensstufe und nicht auf das Gesamteinkommen angewendet wird.
Bei einem Jahreseinkommen von 20.000 € werden Sie zum Beispiel wie folgt besteuert:
- 14,5% auf 7.112 €
- 24% von €12.451 bis €20.000, also die nächsten €7.549
Andererseits besteuert Portugal das Einkommen ab dem ersten erhaltenen Euro-Cent und nicht wie Frankreich oder England, wo es unterhalb eines bestimmten Schwellenwerts eine vollständige Steuerbefreiung gibt.
Außerdem hat Portugal die Quellensteuer eingeführt, was bedeutet, dass der Arbeitgeber den zu zahlenden Steuerbetrag direkt von den Gehältern einbehält. Letzterer überweist die eingenommenen Beträge dann an den portugiesischen Staat.
Hier ist der Einkommensteuertarif in Portugal:
Einkommensstufen - Steuersätze
Von 0 bis €7.112 - 14,5%
Zwischen €7.112 und €10.732 - 23%
Zwischen €10.732 und €20.322 - 28,5%
Von €20.322 bis €25.075 - 35 %
Von €25.075 bis €36.967 - 37%
Von €36.967 bis €80.882 - 45%
Über €80.882 - 48%
Steuererklärung
Auch wenn die Steuern an der Quelle abgezogen werden, ist Portugal verpflichtet, eine jährliche Steuererklärung auszufüllen, die Sie online auf dem Portal Finanças abgeben können. Mit dieser Erklärung können Sie einfach die Informationen und Beträge überprüfen, die Sie im vergangenen Jahr erhalten haben.
Diese Erklärung wird von April bis Juni für das vorangegangene Steuerjahr (Januar bis Dezember in Portugal) abgegeben.
Mit dieser Erklärung können die portugiesischen Steuerbehörden sicherstellen, dass der richtige Betrag eingezogen wurde. In diesem Fall gibt es zwei Möglichkeiten: eine Erstattung von ihnen oder eine zu zahlende Steueranpassung.
Dies ist auch der Zeitpunkt, an dem die portugiesischen Steuerbehörden die Erstattung der im Vorjahr registrierten Rechnungen berechnen.
Dem IRS vorgelegtes Einkommen
Die IRS wird auf praktisch alle Einkünfte erhoben, die die Steuerzahler erhalten. Es gibt insgesamt sechs Kategorien von Einkünften, die dieser Steuer unterliegen:
Kategorie A
Diese Kategorie umfasst Einkünfte aus der Arbeit als Angestellter, wie Gehälter, Boni, Provisionen, Gewinnbeteiligungen, Zuschüsse oder Prämien, Zulagen usw.
Kategorie B
Zu dieser Kategorie gehören Einkünfte aus unternehmerischer und freiberuflicher Tätigkeit. Es handelt sich um Einkünfte aus der Ausübung einer gewerblichen, industriellen, land- und forstwirtschaftlichen oder züchterischen Tätigkeit. Neben anderen Einkünften umfasst diese Kategorie auch die Einkünfte von Selbstständigen aus jeder Art von Dienstleistungstätigkeit, einschließlich solcher wissenschaftlicher, künstlerischer oder technischer Art, unabhängig von ihrer Art.
Kategorie E
Hierunter fallen Einkünfte aus Kapital, einschließlich Zinsen auf Sicht- oder Termineinlagen sowie Dividenden.
Kategorie F
Zu dieser Kategorie gehören Einkünfte aus Immobilien, wie z.B. Einkünfte aus ländlichen, städtischen und gemischten Liegenschaften. In diese Kategorie fallen auch Einkünfte aus dem Betrieb von Touristenunterkünften, sofern sie nicht mit einem Unternehmen verbunden sind.
Kategorie G
Hierunter fallen Vermögenszuwächse, die nicht in anderen Einkommenskategorien erfasst sind. Dies sind zum Beispiel Kapitalgewinne, Entschädigungen für nicht nachgewiesene Folgeschäden, Entschädigungen für entgangenen Gewinn und Schmerzensgeld. Auch Beträge, die für die Übernahme von Wettbewerbsverboten und ungerechtfertigte Erhöhungen des Eigenkapitals gewährt werden, werden berücksichtigt.
Kategorie H
Hierbei handelt es sich um Alterseinkünfte wie Altersrenten, Invaliditätsrenten oder Unterhaltszahlungen. Ebenfalls in Kategorie H enthalten sind Leistungen, die von Versicherungsgesellschaften, Pensionsfonds oder anderen Einrichtungen im Rahmen zusätzlicher Sozialversicherungssysteme als Arbeitgeberbeiträge gezahlt werden und die nicht als Einkommen aus unselbständiger Arbeit gelten.
Steuerabzüge, -ermäßigungen und -befreiungen
Portugal erlaubt spezifische Abzüge für jede Kategorie von Steuerzahlern sowie Abzüge, die die besonderen Bedingungen jedes einzelnen berücksichtigen, wie z.B. Familienstand, Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen, Art der Tätigkeit, etc.
Es ist möglich, den Steuerbetrag für Spenden an religiöse oder wohltätige Organisationen zu reduzieren.
Wie bereits erwähnt, ist es auch möglich, bestimmte Ausgaben vom steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen, indem Sie diese Rechnungen im Laufe des Jahres aufzeichnen. Jeder Steuerzahler erhält einen Teil der Mehrwertsteuer zurück, die er für bestimmte Ausgabenkategorien gezahlt hat, und diese Rückerstattung kann mehrere hundert Euro erreichen.